上海報(bào)稅稅報(bào)流程又稱上海報(bào)稅流程，所謂報(bào)稅流程：一是正常的增值稅、營業(yè)稅、消費(fèi)稅納稅申報(bào)，也就是每月10日前應(yīng)該進(jìn)行的，可以帶增值稅、營業(yè)稅、消費(fèi)稅申報(bào)表到稅務(wù)局申報(bào)，也可以通過網(wǎng)上申報(bào)；二是增值稅防偽稅控系統(tǒng)的(抄)報(bào)稅，增值稅防偽稅控系統(tǒng)包括稽核系統(tǒng)(在稅務(wù)機(jī)關(guān))、開票系統(tǒng)、報(bào)稅系統(tǒng)、認(rèn)證系統(tǒng)。增值稅一般納稅人通過開票系統(tǒng)開票后，每月終了，要將當(dāng)月所有的開票信息抄在IC卡上，到稅務(wù)局的報(bào)稅系統(tǒng)進(jìn)行報(bào)稅，通過報(bào)稅稅務(wù)部門從你的IC卡上讀取你的開票信息。

一、上海報(bào)稅稅報(bào)流程之網(wǎng)上操作
1、通過“企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)”(以下簡稱電子申報(bào)軟件)制作生成增值稅電子申報(bào)文件。
2、在申報(bào)期內(nèi)通過網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)將申報(bào)資料電子數(shù)據(jù)傳遞到稅務(wù)機(jī)關(guān)，同時(shí)在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)內(nèi)完成表表之間勾稽關(guān)系和進(jìn)項(xiàng)的比對(在此環(huán)節(jié)不進(jìn)行銷項(xiàng)稅額的比對)。
納稅人提交的申報(bào)文件各項(xiàng)比對相符的，申報(bào)資料信息上報(bào)成功，納稅人按系統(tǒng)提示在網(wǎng)上通過ETS劃繳稅款。
3、在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)成功進(jìn)行增值稅申報(bào)的，納稅人應(yīng)通過網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的報(bào)表查詢功能查詢打印相關(guān)增值稅申報(bào)報(bào)表。

二、上海報(bào)稅稅報(bào)流程之上門報(bào)稅
納稅人在網(wǎng)上完成申報(bào)繳稅后，在申報(bào)期限內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理報(bào)稅、銷項(xiàng)、稅款的比對和IC卡的解鎖等業(yè)務(wù)。
納稅人到稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)稅之前，在稅控機(jī)上將金稅卡中本月開具專用發(fā)票明細(xì)與統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)抄到本機(jī)稅控IC卡上。(即抄稅)

1、報(bào)稅資料：
(1)、稅控IC卡
(2)、打印的本月銷項(xiàng)發(fā)票的匯總表與明細(xì)表。
(3)、當(dāng)月開出的所有記賬聯(lián)紙質(zhì)資料(采用 “存根聯(lián)補(bǔ)錄報(bào)稅”的方式進(jìn)行抄稅的納稅人須提供)。
網(wǎng)上申報(bào)納稅人到稅務(wù)機(jī)關(guān)前臺(tái)只需辦理報(bào)稅和銷項(xiàng)的比對，因此可不攜帶申報(bào)文件。同時(shí)納稅人應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供網(wǎng)上已完成申報(bào)并通過網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)打印的紙質(zhì)申報(bào)資料，在紙質(zhì)申報(bào)表的左上角有“國稅網(wǎng)上辦稅”的標(biāo)志。

2、報(bào)稅及結(jié)果處理
稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)入網(wǎng)絡(luò)版報(bào)稅子系統(tǒng)通過納稅人的IC卡采集納稅人防偽稅控開票系統(tǒng)的開票數(shù)據(jù)。經(jīng)審核一致的，存入報(bào)稅子系統(tǒng)，報(bào)稅成功。
報(bào)稅審核不一致或因金稅卡或硬盤損壞等原因報(bào)稅失敗的，視實(shí)際情況處理，必要時(shí)納稅人應(yīng)提供當(dāng)月開具的全部專用發(fā)票，通過存根聯(lián)補(bǔ)錄方式進(jìn)行報(bào)稅。

三、上海報(bào)稅稅報(bào)流程之銷項(xiàng)比對、稅額比對和IC卡解鎖
完成報(bào)稅工作后，稅務(wù)機(jī)關(guān)對納稅人申報(bào)銷項(xiàng)數(shù)據(jù)與IC卡報(bào)稅數(shù)據(jù)進(jìn)行比對，同時(shí)根據(jù)“增值稅一般納稅人銷項(xiàng)比對”界面提示的納稅人“本期應(yīng)納稅款”、 “本期已繳稅額”和“本期未繳稅額”數(shù)據(jù)，人工校驗(yàn)納稅人的稅款入庫情況，并區(qū)分不同的情況在網(wǎng)絡(luò)版中采用不同的解鎖方式對納稅人IC卡進(jìn)行清零解鎖。

四、上海報(bào)稅稅報(bào)流程之申報(bào)資料報(bào)送
網(wǎng)上辦稅方式的一般納稅人當(dāng)期的申報(bào)資料應(yīng)在報(bào)稅時(shí)一并報(bào)送。
申報(bào)資料如下：
1、通過網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)打印的《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》和《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表一)、(表二)、(表三)、(表四)、(表五)、(表六)》
2、《資產(chǎn)負(fù)債表》和《損益表》復(fù)印件
3、《成品油購銷存情況明細(xì)表》(發(fā)生成品油零售業(yè)務(wù)的納稅人填報(bào))
4、退稅部門確認(rèn)的上期《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》和《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物增值稅納稅申報(bào)補(bǔ)充資料(適用于一般納稅人)》(實(shí)行免、抵、退稅的生產(chǎn)企業(yè)須報(bào)送)
5、當(dāng)月抵扣聯(lián)《認(rèn)證結(jié)果通知書》
6、《機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》(機(jī)動(dòng)車經(jīng)銷企業(yè)及有零售業(yè)務(wù)的機(jī)動(dòng)車生產(chǎn)企業(yè)報(bào)送)
7、《機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表》(機(jī)動(dòng)車經(jīng)銷企業(yè)及有零售業(yè)務(wù)的機(jī)動(dòng)車生產(chǎn)企業(yè)報(bào)送)

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